I migliori libri sulla compliance

In questo articolo scopriremo quali sono i migliori libri sulla compliance (dall’inglese “comply with”, letteralmente “attenersi alle regole”).

Per compliance normativa si intende la conformità a determinate norme o standard in generale. Oggi questo termine si associa alla vita aziendale in relazione a politiche di rispetto delle disposizioni imposte dal legislatore e dalle autorità del settore di pertinenza nonché a disposizioni  e regolamentazioni interne alla stessa società.

La compliance aziendale, quindi, indica l’insieme di attività che ne garantiscono l’aderenza alle regole e alle leggi, al fine di evitare gravi conseguenze all’organizzazione, come procedimenti penali, sanzioni pecuniarie o lesioni alla buona reputazione dell’azienda.
La norma UNI EN ISO 19600:2016 è la norma guida di riferimento “Compliance management system” per l’applicazione della compliance in qualsiasi organizzazione.

La funzione di compliance ha estrema rilevanza in ambito bancario ove è correlata al controllo sulle procedure interne affinché risultino coerenti con l’obiettivo di prevenire la violazione di norme di etero e autoregolamentazione.

In questa nostra selezione dei migliori libri sulla compliance, in particolar modo quella aziendale e bancaria, abbiamo inserito i testi di più recente pubblicazione sull’argomento e alcuni interessanti manuali di approfondimento.

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Compliance – privacy trasparenza anticorruzione antiriciclaggio

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Ogni soggetto organizzato si trova, oggi, ad operare non già in un contesto normativo unitario chiaro e omogeneo, bensì in un sistema frammentato per fonti e per declinazioni regolamentari, per tale motivo la funzione di compliance taglia trasversalmente i diversi settori di un ente, nessuno dei quali può dirsi estraneo alla necessità di adeguarsi a determinate regole. Il volume offre al lettore risposte e suggerimenti per evitare che un’organizzazione incorra nella violazione del quadro normativo di riferimento e rappresenta una bussola per orientarsi in un contesto legislativo in continua evoluzione, dal settore del trattamento dei dati personali a quello della trasparenza amministrativa (con particolare riguardo anche all’amministrazione digitale), dall’anticorruzione all’antiriciclaggio, dalla responsabilità degli enti ai profili tributari. La trattazione della compliance abbraccia anche i settori sicurezza, salute, tutela dell’ambiente e antitrust. Conclude l’opera una parte dedicata al whistleblowing e alla compliance nella cybersecurity.

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La compliance integrata per l’attuazione del Modello 231

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Il testo descrive il contenuto del D.Lgs. n. 231 del 2001 e delle normative che caratterizzano un’ampia parte delle prescrizioni di Legge cui le aziende sono sottoposte. Per ciascuna normativa vengono descritti i soggetti destinatari ed i relativi adempimenti attesi. Poi vengono inquadrati i principali sistemi di gestione aziendale, intesi come complesso di regole che un’azienda può adottare al fine di adempiere ad un determinato obbligo normativo oppure per raggiungere uno specifico obiettivo gestionale, quale ad esempio di raggiungimento di determinati standard di processo o di prodotto. Infine, viene delineato il possibile approccio metodologico per la realizzazione di un modello di prevenzione dei reati ex D.Lgs. n. 231 del 2001 integrato con i sistemi di gestione adottati da un’azienda, nel tentativo di mettere in luce i vantaggi della cosiddetta compliance integrata.

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La compliance in banca. Tra le soluzioni Regtech e l’integrazione dei fattori ESG

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Il libro affronta il tema dell’importanza strategica della funzione compliance nelle banche e negli intermediari finanziari. A tal fine, l’elaborato intende evidenziare come tale funzione non deve soffermarsi, esclusivamente, sulla valutazione della conformità delle procedure interne ma debba evolvere verso una tipologia di controllo a supporto della pianificazione strategica e delle aree di business. A tale riguardo, il contributo degli autori dimostra come la funzione di conformità sia oggi in grado di orientare la governance verso strategie di business atte alla creazione di valore. Oltre ad offrire una panoramica sui modelli di governance e sul sistema dei controlli interni, l’elaborato fornisce una visione dettagliata e completa della funzione compliance trattando temi innovativi riconducibili sia alla misurazione che alla gestione del rischio di non conformità. Viene altresì preso in analisi l’impatto del Regtech sull’operatività della funzione, anche in considerazione delle relative opportunità offerte. Inoltre, il libro intende offrire un contributo al più ampio dibattito riconducibile alla sostenibilità in banca, analizzando come i fattori Environmental, Social, Governance (ESG) possano essere integrati nel processo di control governance. Gli ultimi capitoli del libro sono dedicati infine al ruolo della funzione compliance e delle altre funzioni di controllo nel prevenire e mitigare potenziali situazioni di crisi in considerazione dell’evoluzione normativa che ha segnato il passaggio dal bail-out al bail-in.

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ESG & COMPLIANCE: I vantaggi del MOG 231 e delle certificazioni per un’azienda sostenibile

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La sostenibilità è un percorso e una sfida globale che riguarda ognuno di noi: società civile, imprese e istituzioni. Il rispetto degli standard ESG nella triplice dimensionalità – Environmental, Social e Governance – garantiscono una massima competitività delle imprese. In che modo? Questo volume costituisce una guida operativa sugli elementi principali della sostenibilità aziendale nonchè sui vantaggi che le imprese possono conseguire o implementare mettendo in luce l’utilità di un’efficace Compliance, l’adozione dei Modelli di Organizzazione e Gestione ai sensi del D.Lgs. 231/01 e le certificazioni UNI ISO.

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MANUALE COMPLIANCE. ESG, DATA PROTECTION E GDPR, WHISTLEBLOWING, 231

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L’opera offre un quadro di insieme delle principali norme di cui tener conto nella definizione e implementazione di un modello di corporate governance che sappia coniugare e sintetizzare, nel modo più integrato ed efficiente possibile, compliance normativa e sostenibilità: responsabilità degli enti ex D.Lgs. 231/2001, privacy e data protection, whistleblowing, responsabilità sociale di impresa e conformità ai principi ESG. Il manuale si apre con una panoramica in tema di responsabilità degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/2001, affrontando il tema delle molteplici interazioni con le norme in materia di prevenzione dei rischi di salute e sicurezza sul lavoro, antiriciclaggio, anticorruzione e compliance fiscale, e prosegue richiamando le principali norme italiane ed europee in materia di protezione dei dati personali e descrivendo in sintesi le misure tecniche e organizzative per darvi attuazione. Il tutto corredato da richiami a casi e pronunce che ne evidenzino la concreta rilevanza per le imprese. Il volume si conclude con una disamina delle più recenti leggi nazionali, direttive e proposte di direttiva europee in materia di sostenibilità, rendicontazione non finanziaria, ESG due diligence e whistleblowing. Rivolgendosi a professionisti, manager e imprenditori, l’obiettivo è quello di mettere a fuoco alcuni dei principali capisaldi legislativi e giurisprudenziali in materia di compliance e sostenibilità, fornendo le prime indicazioni pratiche utili da considerare nella costruzione di sistemi di gestione dei rischi e modelli di corporate governance integrati. All’interno del volume sono raccolti i contributi di professionisti appartenenti allo studio di consulenza legale, tributaria e del lavoro Rödl & Partner, che assistono imprese e gruppi italiani e internazionali in materia di corporate governance, compliance, fiscalità internazionale, diritto del lavoro, data protection e sostenibilità.

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Compliance 231. Modelli organizzativi e OdV tra prassi applicative ed esperienze di settore

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Il Volume si propone di offrire un pratico vademecum – frutto dell’esperienza sul campo e delle migliori prassi consolidate – per la costruzione, l’implementazione e la manutenzione di un idoneo “Sistema 231” nelle diverse realtà economiche. Dopo un inquadramento di ordine generale sugli aspetti trasversali della corporate liability ai sensi del D. Lgs. n. 231/2001 e sui canoni, validi per tutte le aziende, per un’efficace attuazione dei Modelli organizzativi, i capitoli successivi affrontano le tipicità dei settori più significativi del mondo imprenditoriale. Vengono illustrati i peculiari processi sensibili correlati ai diversi rischi-reato con riferimento al business industriale, bancario, tecnologico, pubblico, multi-utility, sanitario e fashion. Per ogni ambito sono altresì enucleate le procedure in chiave preventiva e le specifiche attività di vigilanza dell’OdV atte a mitigare il pericolo di commissione di fatti delittuosi. La parte conclusiva, infine, analizza argomenti di estrema attualità come l’impiego della blockchain nella compliance 231 o la recente introduzione nel catalogo dei reati presupposto degli illeciti tributari (L. n. 157/2019; D. Lgs. n. 75/2020) e di quelli in materia di mezzi di pagamento diversi dai contanti (D. Lgs. n. 184/2021), formulando altresì alcune considerazioni sulle implicazioni della persistente pandemia da Covid-19.