Diritto tributario: i migliori manuali disponibili nel 2022

Questo articolo è dedicato ai più diffusi e completi manuali di diritto tributario per studenti di giurisprudenza e professionisti del diritto. Nel 2022 tra i testi più usati troviamo quelli firmati da Tesauro, Falsitta, Carinci, Melis, De Luca e Orsi. Si tratta di manuali ben conosciuti nell’ambiente professionale e universitario italiano. Le versioni dei testi qui riportate sono le più aggiornate attualmente in commercio (ove non presente un’edizione del 2022, abbiamo inserito l’edizione più recente disponibile). Abbiamo incluso nell’elenco anche l’ultima edizione disponibile del codice e i due utili compendi di Tesauro e De Luca.

I migliori manuali di diritto tributario

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Manuale di diritto tributario (De Luca)

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Il Manuale di Diritto Tributario, giunto alla XXXVI edizione, è da tempo apprezzato per la chiarezza espositiva, l’approfondimento dei temi e l’aggiornamento alle più recenti novità legislative. Tra queste, si segnalano: ? la L. 30-12-2021, n. 234 (Legge di bilancio 2022); ? il D.L. 30-12-2021, n. 228, conv. in L. 15/2022 (Decreto mille proroghe); ? il D.L. 27-1-2022, n. 4, conv. in L. 25/2022 (Decreto sostegni-ter); ? il D.L. 1-3-2022, n.17, conv. in L. 34/2022 (Decreto bollette); ? il D.L. 21-3-2022, n. 21, conv. in L. 51/2022 (Decreto energia); ? il D.L. 30-4-2022, n. 36, conv. in L. 79/2022 (Decreto PNRR 2); ? il D.L. 17-5-2022, n. 50, conv. in L. 91/2022 (Decreto aiuti); ? il D.L. 21-6-2022, n. 73 (Decreto semplificazioni). Il Manuale di Diritto Tributario fornisce un quadro ampio e dettagliato del sistema fiscale italiano, attualizzato alle più recenti modifiche normative, e al tempo stesso tiene conto dei nuovi orientamenti della dottrina e della prassi e degli indirizzi giurisprudenziali emersi. Il testo costituisce dunque, un indispensabile strumento di studio e di aggiornamento sia per i professionisti e gli addetti ai lavori, sia per coloro che devono affrontare l’esame di abilitazione per commercialista ed esperto contabile o che devono cimentarsi nei concorsi per l’Agenzia delle Entrate e le altre Agenzie fiscali.

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Manuale diritto tributario. Parte generale (Falsitta)

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Il Manuale – Parte Generale – vuole offrire una chiara ed esaustiva ricostruzione del diritto tributario italiano, componendo in un quadro armonico ed unitario la multiforme varietà dei fenomeni fiscali. Nell’opera di revisione si è tenuto conto delle più rilevanti novità, sia legislative che giurisprudenziali. In specie, particolare attenzione è stata dedicata alla disciplina degli interpelli, al cd “adempimento collaborativo”, alle sanzioni, alla mediazione fiscale, alla riforma della riscossione con la soppressione di Equitalia, alla ristrutturazione della potestà di indirizzo e all’emersione di nuove forme di collaborazione intensa tra l’Amministrazione finanziaria e i contribuenti anche nella fase anteriore alla nascita dell’obbligazione tributaria (cooperazione rafforzata di cui al d.lgs. n. 128/2015).

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Manuale diritto tributario. Parte speciale

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A distanza di due anni dalla pubblicazione dell’undicesima edizione, viene presentata al lettore una nuova edizione della parte speciale del Manuale di diritto tributario, volta a tener conto di tutte le innovazioni sopravvenute rispetto al sistema fiscale previgente. L’opera di revisione ha incluso ovviamente la trattazione di tutte le innovazioni che sono state introdotte con le ultime due leggi di stabilità. In particolare, l’ultima manovra relativa all’anno 2018 ha previsto, come di consueto, una profluvie di modifiche grandi e piccole che spaziano in ogni campo. Ovviamente nel volume…

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Istituzioni di diritto tributario (Tesauro)

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A distanza di trent’anni dalla prima edizione, presentiamo la dodicesima edizione aggiornata della Parte speciale delle “Istituzioni di diritto tributario”. Le “Istituzioni” di Francesco Tesauro rappresentano un “classico” nel panorama di manuali di diritto tributario, e hanno formato nel corso degli anni generazioni di studenti, studiosi e operatori della materia, contribuendo in modo fondamentale alla crescita e allo sviluppo sistematico del settore. Le “Istituzioni di diritto tributario” sono sempre state l’opera di una sola mano e di un solo Autore, il Professore e Maestro, che è prematuramente scomparso il 4 febbraio di quest’anno, lasciando un vuoto incolmabile, anche sul piano umano, in tutti coloro che hanno avuto l’occasione e la fortuna di conoscerlo e frequentarlo.

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Manuale di diritto tributario (Orsi)

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Il manuale, dopo aver passato in rassegna gli istituti fondamentali del diritto tributario, analizza in maniera puntuale le norme che regolano le imposte dirette e indirette nel nostro sistema tributario (IRPEF, IRES, IRAP, IVA, imposta di registro, ICI e gli altri tributi minori), le procedure di accertamento e riscossione dei tributi nonché il sistema sanzionatorio (amministrativo e penale) applicabile e il procedimento del contenzioso tributario. Un approfondimento particolare, infine, è rivolto alle operazioni straordinarie della vita d’impresa. L’esposizione unisce l’agilità e la sintesi (grazie agli accorgimenti grafici e agli schemi) alla completezza delle principali interpretazioni ad opera sia dell’Amministrazione Finanziaria (circolari, risoluzioni e note ministeriali) che della giurisprudenza (sentenze della Corte di Cassazione, della Corte Costituzionale e della Corte di Giustizia Europea) che della più autorevole dottrina (circolari Assonime, circolari ABI). Il volume risulta aggiornato: alla L. 15 luglio 2011, n. 111 (conversione in legge del D.L. 98/2011, manovra correttiva); alla L. 14 settembre 2011, n. 148 (conversione in legge del D.L. 138/2011, manovra correttiva bis); ai decreti attuativi della L. 42/2009 (legge delega sul federalismo fiscale).

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Manuale di diritto tributario (Melis)

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«Il faticoso lavoro svolto in questi sei anni per le rispettive edizioni delle Lezioni di diritto tributario, ha progressivamente condotto ad un testo che, cercando di tener fermi i principi di fondo che ne avevano ispirato la stesura ― chiarezza e leggibilità, attualità, completezza, sistematicità ― si presenta ormai in una forma tale da poter ambire ad uscire dalla logica originaria di raccolta di “Lezioni” per fregiarsi del più impegnativo appellativo di “Manuale”. Rispetto alla prima edizione delle Lezioni, numerosi i nuovi temi trattati: la riscossione e il rimborso, le sanzioni, la giurisdizione e gli atti impugnabili, le categorie reddituali diverse dal reddito di impresa, l’Irap, l’imposta di registro, le imposte ipotecarie e catastali e, da questa edizione, anche i soggetti attivi e le operazioni straordinarie. Ai nuovi temi si sono aggiunti un progressivo affinamento del testo e il continuo aggiornamento imposto dagli innumerevoli orientamenti giurisprudenziali e modifiche normative nel frattempo intervenuti.» (Dalla Prefazione)

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Manuale di diritto tributario (Beghin e Tundo)

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Questo libro è stato pensato per gli studenti universitari, in vista della preparazione dell’esame di profitto e della tesi di laurea. E particolarmente adatto anche a tutti i laureati in discipline economico-giuridiche che, in occasione dell’avvio della pratica professionale e nella prospettiva dell’esame di abilitazione, si avvicinano ― non senza timore e con qualche esitazione ― al diritto tributario. Il testo funge perciò da trait d’union tra l’esigenza di approccio alle singole questioni e la necessaria visione d’insieme che, a sua volta, presuppone la conoscenza dei princìpi generali, degli istituti e dei meccanismi che regolano l’applicazione dei più importanti tributi. L’obbiettivo è di fornire ai lettori i punti di riferimento necessari per approfondire i problemi che possono scaturire dalle personali riflessioni e dalla pratica quotidiana, in un contesto di imprescindibile sistematizzazione della materia.

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Codice Tributario 2022 (De Luca)

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Il Codice Tributario 2022 mantiene un formato e una dimensione che ne rendono agevole la consultazione e che consentono di conservare il patrimonio di informazioni, richiami, riferimenti, rinvii inseriti nel corso degli anni. Un importante ausilio per i lettori è dato dall’inserimento di note con l’indicazione degli estremi di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale o sul sito dell’Agenzia delle entrate di tutte quelle disposizioni che, per limiti di spazio, non sono state riportate nel testo. Inoltre, in considerazione dell’enorme proliferare della normativa di carattere emergenziale e temporaneo sia per la pandemia da Covid-19 sia per la crisi energetica, per non rendere eccessive le dimensioni del volume, è stata operata la scelta di inserire nella sezione «Agevolazioni» solo le disposizioni più rilevanti, riportando tuttavia i riferimenti delle norme non inserite.

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Compendio di diritto tributario (Tesauro)

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L’ottava edizione del Compendio tiene conto delle novità intervenute nel tempo trascorso dalla precedente, mantenendone inalterato l’impianto complessivo. L’evoluzione della legislazione, della dottrina e della giurisprudenza è stata riportata seguendo fedelmente il metodo collaudato dal Prof. Francesco Tesauro in trent’anni di redazione di manuali. Tra le novità di maggiore rilievo, si segnalano, nei capitoli sull’attività amministrativa, istruttoria e avviso di accertamento le modifiche normative relative all’estensione del contraddittorio procedimentale, e ai nuovi accertamenti esecutivi in materia di tributi locali, con i conseguenti riflessi sull’istituto dell’ingiunzione fiscale. I capitoli sulle sanzioni tributarie amministrative e penali contengono riferimenti alle novità normative introdotte nel 2019 in tema di ravvedimento parziale, misure delle pene detentive e limiti di punibilità, mentre il capitolo sul processo illustra in sintesi le nuove formalità del processo telematico.

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Compendio di diritto tributario (De Luca)

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Il Compendio di Diritto Tributario, giunto alla XXIX edizione, offre, come di consueto, un quadro completo ed esaustivo del panorama fiscale italiano e delle diverse tipologie di tributi (diretti, indiretti e locali): tutti gli argomenti sono esposti in modo sintetico ma chiaro ed efficace. Il testo è arricchito da box di approfondimento, con spunti di riflessione sul dibattito giurisprudenziale e dottrinale, e da questionari, inseriti alla fine dei singoli capitoli, contenenti le domande più ricorrenti in sede di esame e di concorso. Il Compendio è aggiornato alle più recenti novità legislative tra cui il D.L. 28-10-2020, n. 137, conv. in L. 176/2020 (c.d. Decreto ristori); la L. 30-12-2020, n. 178 (Legge di bilancio 2021); il D.L. 31-12-2020, n. 183, conv. in L. 21/2021 (c.d. Decreto mille proroghe); il D.L. 22-3-2021, n. 41 (c.d. Decreto sostegni) Per le sue caratteristiche, il Compendio risulta un prezioso strumento di studio e di consultazione per studenti universitari e partecipanti a pubblici concorsi ed esami di abilitazione (commercialista, consulente del lavoro ecc.) oltre che un indispensabile supporto per professionisti e addetti ai lavori.

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Codice ragionato breve per lo studio del diritto tributario (Carinci e Tassani)

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Il Codice ragionato si offre come strumento di ausilio per la preparazione dell’esame di Diritto tributario. Non intende concorrere con gli ordinari codici in uso ai professionisti, bensì semplicemente offrire allo studente, che affronta lo studio del Diritto tributario, la possibilità di approcciarsi agevolmente alla consultazione delle fonti.
Le fonti sono state riportate e classificate seguendo la struttura del Manuale di Diritto Tributario e, nella prospettiva di accompagnare lo studente
che si avvicina alla materia fiscale, tradizionalmente ostica, il testo delle
norme è stato arricchito evidenziando in grassetto i passaggi qualificanti, sì
da concentrare l’attenzione sugli elementi utili a cogliere immediatamente
il senso e la portata della singola disposizione. A completamento dell’opera, è stato compilato un articolato indice analitico per consentire allo studente di reperire agevolmente le fonti di volta in volta richiamate nella trattazione dei singoli istituti.

I lettori interessati possono inoltre trovare, alla seguente pagina, ulteriori compendi di diritto tributario.

Cenni sul diritto tributario

Il diritto tributario è un settore del diritto finanziario che regolamenta i tributi. La scienza delle finanze è la branca dell’economia che studia la finanza pubblica. Essa ha una corrispondente partizione del diritto, detta diritto finanziario, il quale è l’insieme delle norme giuridiche che regolamentano l’azione dello Stato in campo economico. Il diritto finanziario a sua volta è parte del diritto amministrativo, che studia le norme che hanno come oggetto lo Stato.

Il diritto finanziario può essere suddiviso in varie branche; una di esse, forse la più nota, è il diritto tributario.