I migliori libri sull’organismo di vigilanza

In questo articolo scopriremo quali sono i migliori libri sull’organismo di vigilanza, in ambito giuridico definito come l’organo preposto a vigilare sulla responsabilità degli enti nell’ambito di reati commessi per avvantaggiare se stessi.

La legge italiana indica con OdV (Organo di Vigilanza) l’organo di vigilanza sulla responsabilità degli enti, affinché non si verifichino reati commessi a favore di questi ultimi, ad esempio reati di natura fiscale.

Previsto nel D.Lgs 231/01, questo ente di controllo interno dell’azienda è fondamentale per vigilare su possibili condotte fraudolente da parte delle figure apicali ai vertici dell’organizzazione. Da ciò la necessità di dotarsi di un MOG (Modello di Organizzazione e Gestione) per la prevenzione dei reati previsti dal decreto, di un codice disciplinare e di un soggetto indipendente di controllo che costituisce appunto l’organismo di vigilanza. Quest’ultimo rappresenta la componente cardine del Modello organizzativo 231 e dei programmi di conformità ai requisiti in generale.

In questa nostra selezione dei migliori libri sull’organismo di vigilanza (OdV) abbiamo inserito i testi di più recente pubblicazione sull’argomento e alcuni interessanti manuali di approfondimento.

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Organismo di Vigilanza Vademecum per la realizzazione del MOGC ex D.lgs. 231/2001

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Il manuale ORGANISMO DI VIGILANZA sviluppa e propone una appropriata metodologia di approccio nella redazione del Modello di organizzazione gestione e controllo ex D.lgs. 231/2001 e presenta procedure e strumenti operativi indispensabili per assolvere a quanto richiede il decreto. In questa nona edizione sono proposti: 3 nuovi capitoli riguardanti gli allegati al MOGC, i memoranda riferiti alla determinazione del Rischio di Infrazione e le verifiche dell’OdV; un utile vademecum passo/passo per proporre la realizzazione del MOGC; il testo completo di MOGC da proporre alla società corredato da tutti gli allegati. Allegato editoriale Il punto di forza del volume è rappresentato dai documenti digitali presenti nell’Allegato editoriale contenente: i due strumenti necessari dall’Organismo di Vigilanza per monitorare le procedure adottate dagli organi di Governance e dalle Unità Operative altri documenti utili all’Organismo di Vigilanza per svolgere le proprie funzioni: regolamento, mappatura delle aree di rischio, verbali periodici, relazione annuale, protocolli, conferme esterne, modulistica, analisi comparativa, istruzioni per l’inventario fisico, reati presupposto.

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L’organismo di vigilanza nel D.Lgs. 231/2001: compiti e responsabilità. La prevenzione del rischio da reato delle imprese

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Il decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, ha introdotto nell’ordinamento italiano una disciplina della Responsabilità Penale degli Enti, fondata da un lato sulla previsione di modelli di organizzazione e gestione che le imprese possono adottare per prevenire la commissione delle fattispecie di reato catalogate dallo stesso Decreto (i cd. reati-presupposto) e dall’altro, su un organismo di controllo – l’Organismo di Vigilanza – posto a presidio di tali modelli. Il legislatore, tuttavia, ha tratteggiato con contorni eccessivamente sfumati i compiti ed i poteri di tale organismo, nonché, i requisiti richiesti ai membri che lo compongono e le relative responsabilità. Il volume, partendo dal dato normativo, si occupa, con un taglio volutamente agile, di tutti i temi rilevanti in materia di Organismo di Vigilanza, ed affronta le questioni maggiormente dibattute in Giurisprudenza e Dottrina, ovvero, nelle linee guida redatte dalle associazioni rappresentative degli enti alle quali è stata riconosciuta dal Decreto espressa rilevanza giuridica.

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Orientamenti della giurisprudenza penale sull’Organismo di vigilanza ex d.lg. 231/2001

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L’opera vuole riassumere, in occasione del ventennale dell’entrata in vigore del d.lg. 231/2001, le principali prese di posizione giurisprudenziali in tema di strutturazione e attività dell’Organismo di vigilanza. La conoscenza degli orientamenti di merito e di legittimità può e deve fornire agli enti e ai professionisti interessati alla “compliance 231” spunti utili per l’istituzione e per la corretta operatività dell’OdV.

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Organismo Di Vigilanza Ex D. Lgs. 231/2001

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Questa ottava edizione del Manuale Organismo di Vigilanza sviluppa e propone un’appropriata metodologia di approccio nella redazione del Modello di organizzazione gestione e controllo ex D.lgs. 231/2001 e presenta procedure e strumenti operativi indispensabili per assolvere a quanto richiede il decreto. Il libro presenta al lettore un percorso professionale dettagliato che il professionista (consulente economico o legale) o il Dirigente Aziendale, incaricato di predisporre il Modello (MOGC), potrà seguire adattando ogni singolo strumento alla situazione specifica aziendale secondo quanto gli suggeriranno la sua l’esperienza e pratica professionale maturata. In questa ottava edizione sono proposti: aggiornamenti riguardanti l’attività propria dell’Organismo di Vigilanza interviste per la mappatura dei reati altri specifici protocolli per operazioni particolari e per reati presupposto un approccio dettagliato della procedura di Whistleblowing una nuova check list riguardante i reati di antiriciclaggio le check lists riferite al documento CoSO Report I (1992) sono integrate da quelle ricavate dal documento CoSO Framework SCIGR (2013) e dal Covid 19 l’aggiornamento ed integrazione della procedura di conferme esterne Punto di forza del presente volume è rappresentato dal CD allegato contenente i due strumenti necessari dall’Organismo di Vigilanza per monitorare le procedure adottate dagli organi di Governance e dalle Unità Operative; nonché altri documenti utili all’Organismo di Vigilanza per svolgere le proprie funzioni: regolamento, mappatura delle aree di rischio, verbali periodici, relazione annuale, protocolli, conferme esterne, modulistica, analisi comparativa, istruzioni per l’inventario fisico, reati presupposto.

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Compliance 231. Modelli organizzativi e OdV tra prassi applicative ed esperienze di settore

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Il Volume si propone di offrire un pratico vademecum – frutto dell’esperienza sul campo e delle migliori prassi consolidate – per la costruzione, l’implementazione e la manutenzione di un idoneo “Sistema 231” nelle diverse realtà economiche. Dopo un inquadramento di ordine generale sugli aspetti trasversali della corporate liability ai sensi del D. Lgs. n. 231/2001 e sui canoni, validi per tutte le aziende, per un’efficace attuazione dei Modelli organizzativi, i capitoli successivi affrontano le tipicità dei settori più significativi del mondo imprenditoriale. Vengono illustrati i peculiari processi sensibili correlati ai diversi rischi-reato con riferimento al business industriale, bancario, tecnologico, pubblico, multi-utility, sanitario e fashion. Per ogni ambito sono altresì enucleate le procedure in chiave preventiva e le specifiche attività di vigilanza dell’OdV atte a mitigare il pericolo di commissione di fatti delittuosi. La parte conclusiva, infine, analizza argomenti di estrema attualità come l’impiego della blockchain nella compliance 231 o la recente introduzione nel catalogo dei reati presupposto degli illeciti tributari (L. n. 157/2019; D. Lgs. n. 75/2020) e di quelli in materia di mezzi di pagamento diversi dai contanti (D. Lgs. n. 184/2021), formulando altresì alcune considerazioni sulle implicazioni della persistente pandemia da Covid-19.

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I modelli di organizzazione, gestione e controllo. Letterature, prassi e innovazioni tecnologiche

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Il lavoro monografico si pone l’obiettivo di esaminare il ruolo assunto dalla normativa di cui al D.Lgs. 8 giugno 2001 n. 231 per il contesto manageriale italiano. In particolare, il sistema di norme e di regolamenti specifici cui le aziende sono sottoposte, a seconda del settore di appartenenza, necessita un approccio integrato che sia in grado di contemplare la compliance, la gestione dei rischi aziendali e la continua ricerca di condizioni di equilibrio, nell’ambito di una gestione efficace ed efficiente. Il contributo, dopo aver operato una ricostruzione del ruolo dei MOGC nel contesto operativo nazionale, offre un’analisi sistematica della letteratura volta ad esplicitare le principali tematiche sviluppate nell’ambito dei contributi scientifici internazionali che si sono occupati di modelli organizzativi. In seguito, il volume espone una proposta di modello integrato di pianificazione, programmazione e controllo con particolare riferimento alla funzione di regolarità amministrativa e contabile. In conclusione, viene posta l’attenzione sull’attuale e prospettico impatto delle smart technologies per il controllo integrato di gestione, con particolare riferimento a big data, intelligenza artificiale e blockchain.