I migliori libri sul riciclaggio

In questo articolo scopriremo quali sono i migliori libri sul riciclaggio, il reato che permette di aumentare la ricchezza in maniera illecita, occultando e reinvestendo nei circuiti dell’economia legale il denaro accumulato in maniera illegale. Questa ricchezza illegalmente conseguita viene in questo modo “ripulita”.

Introdotto nel Codice Penale nel 1978 il reato di riciclaggio viene definito come il fenomeno in grado di alterare le norme che garantiscono il funzionamento corretto del libero mercato e della libera concorrenza. Sono le imprese oneste a pagare il prezzo più alto in questo contesto: il riciclaggio sabota il mercato del lavoro tramite operazioni illecite che rivestono di parvenza legittima capitali la cui provenienza è in realtà illecita, rendendone così difficile l’identificazione e l’eventuale recupero. In questo contesto si parla in ambito giurisprudenziale di riciclaggio di denaro sporco. Tale reato è economico, politico e statale.

Il riciclaggio è, infatti, una delle armi in mano alla criminalità organizzata tramite il quale ha aumentato vertiginosamente i propri profitti. In questo nostro articolo, che racchiude i migliori libri sul riciclaggio, troverete i testi di giurisprudenza di più recente pubblicazione sull’argomento, aggiornati all’anno corrente, con in aggiunta alcuni volumi che approfondiscono temi particolarmente rilevati in quest’ambito disciplinare.

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Nuovo manuale antiriciclaggio. Rischio criminalità nel sistema finanziario, fiscale e dei cryptoasset

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Il manuale affronta il tema del riciclaggio sul piano legislativo e della concreta analisi dei flussi finanziari connessi. Il lettore è guidato all’esame della legislazione europea e italiana di recepimento, nonché del sistema sanzionatorio. L’Opera propone una rassegna delle forme concrete con cui si esplicano i reati di riciclaggio e di autoriciclaggio, come le triangolazioni con Paesi a rischio, il frazionamento delle operazioni, l’acquisto di crediti deteriorati, l’infiltrazione nelle aste immobiliari, e dedica speciale attenzione nuove forme di pagamento alternative (le c.d. “criptovalute”).

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Manuale di legislazione e prassi dell’antiriciclaggio

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Con il graduale cambio di fisionomia della criminalità organizzata, sempre più evoluta nelle tecniche di realizzazione degli illeciti, il reato di money laundering è avvertito come tra quelli con il più alto potenziale lesivo per l’economia mondiale. Il riciclaggio tocca nel profondo i sistemi economici più avanzati, minandone la stabilità e le regole di allocazione del risparmio. La regolamentazione antiriciclaggio poggia su una serie di controlli assegnati agli intermediari finanziari e ad alcune attività imprenditoriali “sensibili”, nonché ai liberi professionisti. Essi coadiuvano, senza alcuna pretesa assegnazione di compiti di polizia, le Autorità di settore in una lotta che appare impari, ma che ad oggi, rispetto a trenta anni fa, conduce a risultati comunque più che soddisfacenti. Questo manuale vuole aiutare il lettore, studioso ovvero operatore finanziario/professionale, a ripercorrere la storia e la fenomenologia del crimine, attraverso le norme, le tecniche, l’operato dei giudici e della dottrina. “Manuale antiriciclaggio” rappresenta una guida per i soggetti obbligati all’ottemperanza, nel nostro Paese, a regole a volte complicate, onde evitare loro le sanzioni, soprattutto “morali”, che il mercato intrinsecamente produce. Una presentazione sinottica dei temi rende, inoltre, questo manuale un punto di riferimento per tutti coloro che devono avvicinarsi a questa delicata materia.

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Antiriciclaggio. Normativa, regole tecniche e linee guida per i commercialisti

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Il volume propone una guida esauriente sulla normativa e sui riflessi maggiormente operativi dell’antiriciclaggio. L’autovalutazione del rischio nello studio professionale, in particolare, viene approfondita con la proposta di procedure da adottare e adattare alla singola realtà, sulla base delle regole tecniche individuate dal CNDCEC. Sono inoltre esaminate le problematiche relative all’adeguata verifica della clientela e al c.d. approccio basato sul rischio; le nuove modalità di registrazione e conservazione dei dati; la segnalazione di operazioni sospette a carico dei professionisti, in correlazione, fra l’altro, con la tutela del segreto professionale; le modalità di invio alla UIF e l’esito della segnalazione di operazioni sospette. Il volume si chiude con una attenta rassegna delle sanzioni penali e amministrative previste dal D.Lgs. n. 231/2007. Destinatari ideali dell’opera sono, da una parte, i liberi professionisti e, dall’altra, tutti coloro che necessitano di un supporto completo, operativo e critico per la comprensione della normativa antiriciclaggio.

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Nuove Regole Antiriciclaggio

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Il volume analizza gli obblighi antiriciclaggio che i professionisti, gli intermediari bancari e finanziari e gli operatori non finanziari devono porre in essere, proponendosi quale utile strumento per apprendere tutti gli aspetti della disciplina antiriciclaggio.

Riciclaggio, autoriciclaggio e reimpiego

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Il delitto di riciclaggio, introdotto nel nostro ordinamento nel 1978, sconta il limite genetico della carenza di identità per la sua struttura iniziale ibrida tra ricettazione e favoreggiamento. Solo con la riforma degli anni novanta, il reato di riciclaggio si affranca dalle fattispecie di ricettazione e favoreggiamento e, nello stesso tempo, viene ampliato il novero dei reati presupposto. Una normativa sviluppatasi per stratificazioni successive, talvolta senza una continuità logica tra i molteplici interventi, spesso privi dello sguardo d’insieme, che ha generato profili di incertezza sul fronte interpretativo e significative criticità applicative. Il quadro si è reso ancora più complesso con l’introduzione del reato di autoriciclaggio, quale fattispecie autonoma e diversa dal riciclaggio. Il testo esamina la normativa evidenziandone le aporie e le criticità con la finalità di indurre ad una riflessione serena e approfondita che vada oltre la contingenza.

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Riciclaggio come fenomeno transnazionale: normative a confronto

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Il volume si pone come obiettivo quello di analizzare il riciclaggio a livello transnazionale, sia come “fenomeno” – inteso come morbo dei nostri tempi dal quale scaturiscono conseguenze devastanti sull’economia globale e sul vivere comune – sia dal punto di vista della normativa di prevenzione e repressione. Un fenomeno ormai tanto radicato da imporre un approccio multidisciplinare, da richiedere l’emanazione di disposizioni atte a prevenirne e a reprimerne gli effetti, da richiamare l’interesse di tutta la comunità internazionale e indurre all’istituzione di organi sovranazionali atti a incentivarne e supportarne l’attività di contrasto. Molti sono i Paesi menzionati tuttora nelle black list, nessuno di questi dovrà rimanerci per molto ancora. L’analisi dei presidi adottati nei diversi ordinamenti consente un proficuo confronto e l’individuazione delle misure più efficaci per abbattere i rischi di contagio e, quindi, la patologia.

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Bitcoin e riciclaggio

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Il bitcoin rappresenta uno dei fenomeni più discussi degli ultimi anni. Si tratta di una moneta virtuale dalle potenzialità enormi, utilizzabile in maniera quasi istantanea, senza l’ausilio di alcun istituto finanziario. Negli ultimi anni il bitcoin si è diffuso a macchia d’olio e tutte le istituzioni finanziarie e governative del pianeta hanno lanciato l’allarme sul rischio di un suo utilizzo a fini di riciclaggio. Il lavoro affronta in particolare questo aspetto, soprattutto al fine di comprendere se eventuali acquisti di bitcoin, con denaro di provenienza illecita, possano essere sanzionati dalla disciplina penalistica antiriciclaggio.

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Il riciclaggio finanziario tra evoluzione normativa e riflessi operativi di contrasto

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La monografia, realizzata da un esperto della materia, raccoglie chiari ed esaustivi contributi, arricchiti da costanti interventi normativi e dottrinali, preordinati alla ricostruzione del sistema antiriciclaggio internazionale e nazionale, componendo in un quadro armonico ed unitario la multiforme varietà del fenomeno del riciclaggio di denaro. Alla puntuale analisi del quadro normativo in materia, oggetto di importanti recenti modifiche, seguono considerazioni sull’approccio di prevenzione e contrasto al riciclaggio, prendendo in esame lo scenario globale di riferimento, caratterizzato da una realtà economico-finanziaria in continua evoluzione.

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Riciclaggio di proventi illeciti e sistema penale

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Dove va il diritto penale, quali sono i suoi itinerari attuali e le sue prevedibili prospettive di sviluppo? Ipertrofia e diritto penale minimo, affermazione simbolica di valori ed efficienza utilitaristica, garantismo individuale e funzionalizzazione politico-criminale
nella lotta alle forme di criminalità sistemica, personalismo ed esigenze collettive, sono soltanto alcune delle grandi alternative che l’attuale diritto penale della transizione si trova, oggi più di ieri, a dover affrontare e bilanciare. Senza contare il riproporsi delle tematiche fondamentali relative ai presupposti soggettivi della responsabilità penale, di cui appare necessario un ripensamento in una prospettiva integrata tra dogmatica e scienze empirico-sociali. Gli itinerari della prassi divergono peraltro sempre più da quelli della dogmatica, prospettando un diritto penale “reale” che non è più neppure pallida eco del diritto penale iscritto nei principi e nella legge. Anche su questa frattura occorre interrogarsi, per analizzarne le cause e prospettarne i rimedi. La collana intende raccogliere studi che, nella consapevolezza di questa necessaria ricerca di nuove identità del diritto penale, si propongano percorsi realistici di analisi, aperti anche ad approcci interdisciplinari. In questo unitario intendimento di fondo, la sezione Monografie accoglie quei contributi che guardano alla trama degli itinerari del diritto penale con un più largo giro d’orizzonte e dunque – forse – con una maggiore distanza prospettica verso il passato e verso il futuro, mentre la sezione Saggi accoglie lavori che si concentrano, con dimensioni necessariamente contenute, su momenti attuali o incroci particolari degli itinerari penalistici, per cogliere le loro più significative spezzature, curvature e angolazioni, nelle quali trova espressione
il ricorrente trascorrere del “penale”.

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Le operazioni sospette di riciclaggio

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Nell’azione di contrasto al riciclaggio, la segnalazione delle operazioni sospette rappresenta il punto di partenza della scoperta delle molteplici attività illecite in cui il fenomeno si articola. Frutto di un’attenta e completa disamina della disciplina normativa e delle prassi operative sviluppatesi nel corso degli anni, il presente lavoro, con i suoi risvolti giuridici e al contempo pragmatici, analizza le complesse logiche in cui il money laundering si traduce. L’indagine, aggiornata al recente decreto di recepimento nel nostro ordinamento della IV Direttiva, è animata dallo scopo di far luce sulle difficili problematiche del sospetto e della conseguente segnalazione, mediante un’osservazione casistica e un approccio multidisciplinare.

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Antiriciclaggio S.G.A.R.®: Sistema Gestione Anti Riciclaggio

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Questo è un Sistema di Gestione Anti Riciclaggio, in acronimo S.G.A.R., che ti permetterà in maniera semplice e chiara di gestire tutti gli adempimenti per i Commercialisti e i Revisori Legali e più in generale i Professionisti Contabili, CED, dal piccolo al grande studio.